La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) creó un sistema que cruza 15 parámetros de búsqueda sobre los grupos multinacionales que operan en el país, y que durante los últimos años remitieron ingresos mayores a 750 millones de euros.
En función del convenio celebrado con la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), el organismo que conduce Carlos Castagneto firmó con terceros países acuerdos con el fin de intercambiar información relevante para llevar adelante distintas acciones de fiscalización.
Además, por medio de este acuerdo la AFIP busca detectar indicios de manipulación de precios de transferencia y de planificaciones fiscales agresivas por parte de los grupos multinacionales, que evaden o eluden el pago del impuesto a las ganancias a través del traslado de beneficios hacia paraísos fiscales o países de baja o nula tributación.
El principal mecanismo de investigación de las áreas especializadas del organismo se basa en los informes país por país (CBC, por sus siglas en inglés), que contienen información sobre las ganancias, cantidad de empleados, e impuestos pagados, entre otros indicadores de los conglomerados de firmas multinacionales más grandes del mundo.
Las estimaciones obtenidas con estas acciones de control, complementadas con los datos provenientes del formulario F.2668 que incluye la totalidad de las operaciones internacionales declaradas por los contribuyentes, y del sistema informático Malvina específicamente establecido para el registro de las operaciones de importación y exportación de bienes, permitieron identificar contribuyentes que serán investigados y fiscalizados.
